Las 50 preguntas y respuestas del blanqueo argentino

En la Argentina está en el Congreso la Ley que establecerá las condiciones para la exteriorización del patrimonio no declarado de los ciudadanos, proceso más conocido como “el blanqueo”. En esta nota le vamos a acercar una serie de preguntas que hay que formularse para evaluar los pros y los contras de sumarse a esta iniciativa.

Asimismo, al final de esta nota encontrarán un botón para poder comprar nuestro informe que responde cabalmente todas estas preguntas. Estas respuestas las hemos confeccionado con especialistas legales, contables y tributarios. No van a conseguir ningún informe tan detallado y analítico como el que ofrecemos. La compra de este informe incluirá una nueva entrega suplementaria una vez que se conozca la reglamentación de la Ley y también el acceso sin cargo a una reunión presencial en la que se discutirá del tema con especialistas.

Lo más importante de un análisis es siempre poder ver qué nuevos interrogantes dispara, qué puntos de vista del problema no habían sido tenidos en cuenta. Sin dudas, nuestro informe cumple holgadamente con ese cometido.

El informe lo hemos estructurado de la siguiente manera. Primero verán una breve introducción a la problemática actual. Luego de esto, hemos agrupado las preguntas en cinco partes diferentes:

1. Cuestiones prácticas de la Ley (15)

2. Riesgos en caso de no ingresar al blanqueo (5)

3. Riesgos en caso de ingresar al blanqueo (5)

4. Preguntas generales de la AFIP (10)

5. Preguntas estratégicas (15)

A modo de breve introducción, podemos decir que el problema del dinero no declarado es un fenómeno mundial que no se limita solamente al caso argentino. Situaciones de déficit fiscal se han vuelto cada vez más preocupantes en un gran número de países y sus gobiernos están a la caza de contribuyentes que buscan las formas de no pagar.

Una mínima reseña de historia reciente nos muestra que Australia ofreció blanqueo en 2007 y 2009; Bélgica lo hizo en el 2004; Alemania en 2009; Grecia en el 2010; Italia en 2001 y 2009; Portugal en 2005 y 2010; Rusia en 2007; Sudáfrica en 2003; España en 2012; Estados Unidos en 2009; Canadá en 2016.

La gran diferencia con situaciones del pasado es que hoy existe un acuerdo llamado “Convenio Multilateral sobre Asistencia Mutua en Materia Fiscal” impulsado por la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) que apunta al intercambio automático de información fiscal entre los países firmantes.

Hasta el momento hay muchos temas por definir, ya que la puesta en práctica puede exigir acuerdos bilaterales de intercambio entre dos países firmantes y el dictado de normas internas para armonizarlo con principios como el secreto fiscal o la reciprocidad. Pero todo indica que hay una clara voluntad para avanzar hacia un intercambio de información que haga más difícil esconder el dinero en el mundo.

Cuestiones prácticas y concretas de la Ley de Blanqueo

1. ¿Qué penalidad porcentual se debe pagar por realizar el blanqueo?
2. ¿Qué pasa si una persona quiere blanquear dinero en efectivo?
3. ¿Qué alternativas de inversión hay para pagar menos penalidad con el blanqueo?
4. ¿Hasta qué monto se puede blanquear sin que haya penalidad? ¿Hay escalas progresivas para los montos de blanqueo, o si uno entra en la escala más alta deberá pagar la mayor alícuota por el total blanqueado?
5. ¿Cuánto tiempo hay que mantener el dinero invertido en estas alternativas de inversión para no tener que pagar penalidades?
6. ¿Qué pasa si uno se retira antes del tiempo establecido para no tener que pagar una penalidad?
7. ¿Qué bienes pueden declararse? ¿Qué bienes no pueden declararse?
8. ¿Hay que ordenar la contabilidad de lo que se busca exteriorizar, antes de ingresar al blanqueo? ¿Hay que realizar alguna re-estructuración?
9. ¿Cómo se trae efectivamente el dinero? ¿Con transferencia? ¿Qué costo tendrá?
10. ¿Qué pasa si una casa fue comprada antes del 31 de diciembre de 2015 y se vendió a lo
11. ¿A qué fechas se valorizan las acciones o títulos que uno desee blanquear a los efectos de computarlos como monto blanqueado?
12. Si una persona por ser considerada buen contribuyente pasa a contar con el beneficio de no pagar bienes personales en el 2017, ¿deberá continuar pagando los anticipos a bienes en el 2016?
13. ¿La ley contempla algún cambio en el gravamen que se paga por ganancias provenientes de dividendos de empresas extranjeras?
14. ¿Es igual el tratamiento a personas físicas que jurídicas?
15. ¿Puede acogerse al blanqueo una persona que tiene una causa por evasión impositiva pendiente de sentencia?

Riesgos en caso de no ingresar al blanqueo

1. ¿Hay chances de que se abra un nuevo blanqueo en el futuro?
2. ¿Qué chances hay de que detecten una cuenta bancaria no declarada? ¿Qué información se intercambiará de forma automática?
3. ¿Qué chances hay de que detecten una propiedad no declarada?
4. ¿Qué chances hay de que Argentina tenga intercambio automático con los Estados Unidos? ¿Qué información intercambia Estados Unidos con los países que tiene acuerdo?
5. ¿Qué chances hay de que Argentina tenga intercambio automático con Suiza?

Riesgos en caso de ingresar al blanqueo

1. ¿Qué probabilidad hay de que el impuesto a los Bienes Personales no se elimine en 2019 o que aún cuando sea eliminado, vuelva a establecerse con posterioridad?
2. ¿Puede implicar alguna causa judicial (sea penal cambiaria o penal tributaria) el hecho de blanquear?
3. ¿Se preguntará de dónde se obtuvo ese dinero en efectivo blanqueado?
4. ¿Puede haber alguna contingencia no prevista hoy por el hecho de blanquear?
5. ¿Hay alguna evidencia de que como consecuencia de blanqueos previos (1987, 1992, 2008 y 2013), quienes blanquearon hayan tenido un especial acoso por parte de la AFIP?

Preguntas generales de la AFIP

1. ¿Qué tiene que suceder para que la AFIP decida abrir una investigación a un argentino? ¿Cuán fácil es que la AFIP abra esa investigación?
2. ¿Qué información puede solicitar la AFIP? ¿A qué países?
3. ¿Puede la AFIP realizar un pedido de información global para intentar descubrir si Juan Pérez tiene cuenta en algún lugar del mundo?
4. ¿Qué nivel de intercambio hay entre la Argentina y Uruguay? ¿Esto cambiará en el futuro? ¿De qué modo? ¿Qué se espera?
5. ¿Qué nivel de intercambio hay entre la Argentina y Suiza? ¿Esto cambiará en el futuro? ¿De qué modo? ¿Qué se espera?
6. ¿Qué nivel de intercambio hay entra la Argentina y los Estados Unidos? ¿Esto cambiará en el futuro? ¿De qué modo? ¿Qué se espera?
7. ¿Qué nivel de intercambio hay entra la Argentina y Panamá? ¿Esto cambiará en el futuro? ¿De qué modo? ¿Qué se espera?
8. ¿Qué nivel de intercambio hay entra la Argentina y las Islas del Caribe (Islas Caimán, Islas Vírgenes Británicas, Bahamas, Bermuda)? ¿Esto cambiará en el futuro? ¿De qué modo? ¿Qué se espera?
9. ¿Se intercambiará información societaria?
10. ¿Qué nivel de intercambio de información se espera que tendrá la Argentina con los países firmantes del convenio de la OCDE? ¿A partir de 2017? ¿A partir de 2018?
11. Una vez que uno haya blanqueado tenencias de acciones, ¿qué impuesto deberán pagar en adelante de manera recurrente?

Preguntas Estratégicas

1. ¿Se puede blanquear lo que uno no tiene? ¿Por qué alguien querría hacer esto?
2. ¿Conviene declarar una cuenta afuera, o traer el dinero y evitar declarar la cuenta?
3. ¿Conviene declarar el cash que uno tenga en caja de seguridad?
4. ¿Conviene blanquear el 100% de los bienes o puede tener sentido blanquear sólo una parte?
5. ¿Existe algún país que sea el mejor para tener el dinero escondido? ¿Cuál es?
6. ¿Conviene blanquear con el objetivo de comprar un inmueble?
7. Alguien que está 100% en blanco, ¿tiene manera de aprovechar este blanqueo?
8. ¿Cómo se informan las sociedades off-shore pertenecientes a más de un individuo? ¿Hay manera de blanquear una participación accionaria si otro de los accionistas no tiene intención de blanquear?
9. ¿Hay manera de blanquear una participación en un bien inmueble no declarado si el resto de los dueños no quieren declarar ese inmueble?
10. Si el dueño de un inmueble no declarado lo blanquea, ¿hace más probable que detecten a los otros dueños que eligieron no blanquearlo?
11. ¿Hay alguna posibilidad de que Estados Unidos se sume al tratado de la OCDE? ¿Qué implicaría esto?
12. En comparación con otros blanqueos en el mundo, ¿es caro o barato el blanqueo que está proponiendo la Argentina?
13. Si un argentino tiene doble nacionalidad, ¿le convendrá registrar bienes con el otro pasaporte? ¿Queda fuera del alcance de la AFIP de este modo?
14. ¿Puede convenir renunciar a la ciudadanía argentina y hacerse ciudadano de otro país?
15. ¿Puede convenir buscar la doble nacionalidad con algún país en especial?

Comentario de mercado

La última semana los mercados descontaron un triunfo del Bremain durante toda la semana manteniéndose en terreno positivo. Sin embargo, el día viernes el triunfo del Brexit sorprendió a todo el mundo provocando derrumbes históricos en las divisas y Bolsas de todo el mundo, principalmente en Europa.

Del lado de Estado Unidos, el S&P 500 subió hasta los 2100 puntos a punto de marcar máximo históricos. Sin embargo, el triunfo de la salida del Reino Unido derrumbó al mercado Estadounidense que cerró debajo de los 2040 puntos, soporte importante en lo que respectaba.